詳Wind-Cpb(文鼎記帳士事務所)文件協作平台路徑
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一、內控(8大循環+電子計算機循環):
1.銷售收款循環
2.採購付款循環
3.生產循環
4.薪工循環
5.融資循環
6.固定資產循環
7.投資循環
8.研發循環
9.電子計算機循環

二:內稽(8大循環+電子計算機循環):
1.銷售收款循環稽核
2.採購付款循環稽核
3.生產循環稽核
4.薪工循環稽核
5.融資循環稽核
6.固定資產循環稽核
7.投資循環
8.研發循環
9.電子計算機循環稽核
10.其他內稽制度(管理規章等)

三:13+1項管理規章:
A1.印鑑管理辦法
A2.存摺及票據領用管理辦法
A3.預算管理辦法
A4.財產管理辦法
A5.資金貸與他人處理程序
A6.負債承諾及或有事項作業
A7.職務授權及代理人制度
A8.背書保證作業程序
A9.財務及非財務資訊作業
A10.集團企業、特定公司與關係人財務業務往來辦法
A11.財務報表編製流程之管理辦法
A12.子公司管理辦法
A13.董事會議事規範
A14.內部重大資訊處理作業程序
※薪酬委員會組織章程

四:各項辦法與程序:
B01.取得或處分資產處理程序
B02.衍生性商品交易處理程序
B03.股東會議事規則
B04.董事及監察人選舉辦法
B05.自行評估辦
B06.職務說明書
B07.組織管理辦法
B08.分層授權標準
B09.客戶受信額度管理辦法
B91.性騷擾防治措施申訴及懲戒管理辦法
※董監提名委員會
※審計委員會組織規程
※獨立董事之職責範疇規則
※監察人之職權範疇規則
※上市上櫃公司治理實務守則
※上市上櫃公司誠信經營守則
※上市上櫃公司企業社會責任實務守則
※上市上櫃公司訂定道德行為準則
※併購資訊揭露自律規範
※公司具控制力法人股東行使權利及參與議決規範

五:內控自評:
99年有修訂

六:會計制度:
1.使用『商業通用會計制度規範』架構。
2.因應法規修改(如IFRS修改),公司比照修改較容易修訂。
3.架構建立
(1)總說明
(2)帳簿組織
(3)會計憑證
(4)會計帳簿
(5)會計科目
(6)財務報表
(7)會計事務處理準則
(8)會計事務處理程序

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